美国监管机构对著名的“四大”公司普华永道中国分公司处以 700 万美元罚款。

美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）周四表示，该公司未能发现或阻止其员工在中国大陆和香港的内部培训考试期间广泛作弊，导致该公司处以有史以来最高的罚款之一。

PCAOB 在公告中表示，这种做法很普遍，涉及普华永道香港的 1,000 多名员工，以及普华永道中国的数百名员工。

这是自 2022 年签署协议以来， 美国监管机构首次对中国公司实施处罚。该协议允许美国监管机构检查和调查中国大陆和香港审计在华尔街上市的中国公司账簿的公司。

2018 年至 2020 年，普华永道员工“通过两个未经授权的软件应用程序提供或接收答案，参与与公司美国审计课程相关的强制性内部培训课程的在线测试，参与不当的答案共享”。国会领导的监督机构。

PCAOB 补充说， 这些员工中的“绝大多数”最终都为公司的鉴证业务工作，这些业务为客户提供有关如何进行公司披露的建议，导致严重违反质量控制标准。

它对普华永道处以总计 700 万美元的罚款，其香港和中国大陆的实体分别被责令支付 400 万美元和 300 万美元。

PCAOB 主席埃里卡·Y·威廉姆斯 (Erica Y. Williams)周四对记者表示 ，400 万美元是“PCAOB 历史上对任何公司来说第二高的罚款金额，而 300 万美元则是第三高的罚款金额” 。

普华永道自 1906 年起就 在中国开展业务，自称是中国最大的国际会计师事务所。该中国大陆分公司与香港和澳门办事处合作，员工总数超过 20,000 人。

威廉姆斯周四表示，普华永道的两起案件是“我们去年进行的检查中了解到的信息的直接结果”。

普华永道香港和中国内地办事处周五也发表了相同的声明，称在得知这一作弊行为后，“立即调查此事并采取补救行动”。

两家公司表示：“这包括阻止相关技术的进一步使用或传播，并在适用的情况下指导重新学习课程。”

他们表示，他们已向 PCAOB“自我报告”此事，并与美国官员合作。

普华永道香港及中国表示：“当我们没有完全达到为自己设定的高标准时，我们会采取行动吸取教训，并承诺在未来做得更好。”

周四，美国监管机构还对一家中国大陆会计师事务所的违规行为进行了处罚，其中包括发布虚假审计报告。

据美国上市公司会计监管委员会称，该公司山东浩信及其四名员工还不当将“另一家会计师事务所的工作冒充为自己的工作”。

该机构对山东浩信及其四名员工处以总计 94 万美元的罚款，同时禁止这些人在一段时间内与注册会计师事务所有业务往来。山东浩信没有立即回应置评请求。

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